Вычеты при продаже квартиры

Продажа недвижимости для многих представляет большую проблему из-за оформления различных бумаг. На этапе продажи, вплоть до получения денег за квартиру, вам с радостью поможет риэлтор, но вот заботиться о ваших налогах риэлтору совсем не интересно.

Самое распространённое заблуждение, с которым часто приходится встречаться, — покупка новой квартиры после продажи старой снимает обязательства по уплате налога (НДФЛ). Начнём с того, что доля правды в этом есть, но вариантов, когда налога нет (или его можно уменьшить) несколько. Важно понимать, что налоговую инспекцию совсем не интересует, как и куда вы потратили деньги от продажи квартиры или другой недвижимости – хоть на новую квартиру, хоть на вложения в бизнес или вообще на отдых всей семьей. Доход от продажи – вот что интересует налоговую.

Первый и самый выгодный для вас вариант – вы владеете проданной квартирой более трёх лет. В таком случае вы не должны платить налог и не должны подавать налоговую декларацию (по этому поводу!). Но тут важно понимать с какого момента отсчитываются эти три года.

  • При получении квартиры в наследство – с момента открытия наследства;
  • при покупке жилья на вторичном рынке – с момента получения свидетельства о государственной регистрации права собственности;
  • при покупке жилья у застройщика – с даты получения акта приёма-передачи.

Следующие способы позволяют уменьшить налогооблагаемую базу, соответственно, сам налог.

При декларировании дохода от продажи квартиры вы можете воспользоваться вычетом в один миллион рублей, что прописано в пункте первом ст. 220 НК РФ.

Пример: вы продаёте квартиру за 2450 тыс. руб. В таком случае налог будет взят с 1450 тыс. и составит 188500 руб.

Второй вариант заключается в уменьшении налоговой базы на сумму произведенных расходов на приобретение или строительство проданного объекта. Эти условия определёны во втором пункте ст. 220 НК РФ.

Пример: вы продаёте квартиру ровно за 3000 тыс. руб, хотя покупали за 3500 тыс. руб. В таком случае облагаемая сумма будет равна нулю, как и сам налог. Но вам обязательно нужно подтвердить расход. Для этого к декларации прикладываются чеки, расписки, договоры и другие документы, подтверждающие, что это именно ваш расход.
Важно отметить, что комбинировать оба вычета нельзя, даже если вы продаёте сразу несколько объектов.

Пример: вы продаёте квартиру за 1000 тыс. руб и за 2000 тыс. руб, но первую квартиру вы получили по наследству, а вторую покупали сами за 1800 тыс. руб.  В таком случае налогооблагаемую базу можно посчитать двумя путями: либо 1000 + 2000 – 1800 тыс. руб или же 1000 + 2000 – 1000 тыс. руб. Первый вариант будет выгоднее, но для подтверждения придется предоставить расходные документы.

Последний способ уменьшения налога как раз касается заблуждения, описанного в начале. При покупке новой квартиры вы можете воспользоваться имущественным вычетом на приобретение жилья, который и позволяет скомпенсировать возникающий налог. Важно отметить, что имущественный вычет на приобретение жилья можно совмещать с вычетом по расходам или с вычетом в один миллион. Но вариант с получением вычета на покупку не всегда возможен, так как важно соблюдать следующие условия:

  • вы не пользовались имущественным вычетом ранее;
  • доход от продажи и право на вычет при покупке появляются в одном налоговом периоде;
  • купленный объект оформлен на вас, и вы являетесь плательщиком.

Предположим, вы продавали квартиру в конце года и покупали на вторичном рынке другую. Если продажа произойдет в декабре, а свидетельство на купленную квартиру вы получите в январе следующего года, это будут разные налоговые периоды, и право на вычет при покупке не позволит уменьшить налог от продажи.

Пример: вы продаёте квартиру, полученную по наследству, за 3000 тыс. руб. и приобретаете новую за 5500 тыс. руб. в том же году. Для уменьшения налоговой базы вы можете воспользоваться двумя вычетами – в размере 1000 тыс. руб. и в размере 2000 тыс. руб. на приобретение жилья (лимит в 2000 тыс. руб. определен в той же 220 ст. НК РФ). В итоге получается, что налогооблагаемая база равна 3000 – 1000 – 2000 тыс. руб, то есть нулю.

В заключение хотелось бы вывести несколько основных пунктов, которые чаще всего интересуют людей:

  • при продаже квартиры или другой недвижимости, независимо от суммы налога, декларация 3-НДФЛ сдаётся обязательно до 30 апреля следующего года. Исключение – вы владели проданным имуществом более трех лет;
  • для уменьшения суммы налога можно воспользоваться вычетом в сумме расходов на приобретение или строительство проданного объекта или вычетом в один миллион. Другие вычеты, в том числе и имущественный на приобретение жилья, уменьшат налог к оплате при дальнейшем расчете;
  • минимальный вычет составляет миллион рублей, поэтому продажи до миллиона налогом облагаться не будут;
  • погашение налога за счёт покупки другой квартиры возможно из-за имущественного вычета, если вы им ранее не пользовались, а сам вычет предоставляется в размере до двух миллионов рублей. Из-за того, что деньги с продажи вы потратили на другую квартиру, никаких льгот не следует – и очень часто риэлторы этого не понимают, уверяя в том, что налог платить не нужно;
  • при продаже долей все вычеты пропорциональны доле. Если это 1\2, то и вычет в размере 500 тысяч, а не миллиона.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *